ATO COTEPE/ICMS Nº 47, DE 27 DE NOVEMBRO DE 2009
· Publicado no DOU de 04.12.09.
Altera o Anexo Único ao Ato COTEPE/ICMS 09 de 18 de abril de 2008, que instituiu o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital - EFD, a que se refere a cláusula quinta do Ajuste SINIEF 02/09, de 03 de abril de 2009.
O Secretário Executivo do Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, no uso das atribuições que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna público que a Comissão Técnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 139° reunião ordinária, realizada nos dias 24 a 27 de novembro de 2009, em Brasília, DF, resolveu
Art. 1º Ficam acrescentados ao Anexo Único do Ato COTEPE/ICMS 09/08 de 18 de abril 2008:
I - o Registro C105 - OPERAÇÕES COM ICMS ST RECOLHIDO PARA UF DIVERSA DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL (CÓDIGO 55).
|
Nº |
Campo |
Descrição |
Tipo |
Tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo "C105" |
C |
004 |
- |
|
02 |
OPER |
Indicador do tipo de operação: 0 - Combustíveis e Lubrificantes; 1 - leasing de veículos ou faturamento direto. |
N |
001* |
- |
|
03 |
UF |
Sigla da UF de destino do ICMS_ST |
C |
002* |
- |
Observações:
Nível hierárquico - 3
II - o campo 10 - MES_REF ao REGISTRO E116: OBRIGAÇÕES DO ICMS A RECOLHER - OPERAÇÕES PRÓPRIAS
|
Nº |
Campo |
Descrição |
Tipo |
Tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo "E116" |
C |
004 |
- |
|
02 |
COD_OR |
Código da obrigação a recolher, conforme a Tabela 5.4 |
C |
003* |
- |
|
03 |
VL_OR |
Valor da obrigação a recolher |
N |
- |
02 |
|
04 |
DT_VCTO |
Data de vencimento da obrigação |
N |
008* |
- |
|
05 |
COD_REC |
Código de receita referente à obrigação, próprio da unidade da federação, conforme legislação estadual, |
C |
- |
- |
|
06 |
NUM_PROC |
Número do processo ou auto de infração ao qual a obrigação está vinculada, se houver. |
C |
015 |
- |
|
07 |
IND_PROC |
Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justiça Federal; 2- Justiça Estadual; 9- Outros |
C |
001* |
- |
|
08 |
PROC |
Descrição resumida do processo que embasou o lançamento |
C |
- |
- |
|
09 |
TXT_COMPL |
Descrição complementar das obrigações a recolher. |
C |
- |
- |
|
10 |
MES_REF |
Informe o mês de referência no formato “mmaaaa” |
N |
006* |
- |
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N
III - o campo 10 - MES_REF ao REGISTRO E250: OBRIGAÇÕES DO ICMS A RECOLHER - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
|
Nº |
Campo |
Descrição |
Tipo |
Tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo "E250" |
C |
004 |
- |
|
02 |
COD_OR |
Código da obrigação a recolher, conforme a Tabela 5.4 |
C |
003* |
- |
|
03 |
VL_OR |
Valor da obrigação ICMS ST a recolher |
N |
- |
02 |
|
04 |
DT_VCTO |
Data de vencimento da obrigação |
N |
008* |
- |
|
05 |
COD_REC |
Código de receita referente à obrigação, próprio da unidade da federação do contribuinte substituído. |
C |
- |
- |
|
06 |
NUM_PROC |
Número do processo ou auto de infração ao qual a obrigação está vinculada, se houver |
C |
015 |
- |
|
07 |
IND_PROC |
Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justiça Federal; 2- Justiça Estadual; 9- Outros |
C |
001* |
- |
|
08 |
PROC |
Descrição resumida do processo que embasou o lançamento |
C |
- |
- |
|
09 |
TXT_COMPL |
Descrição complementar das obrigações a recolher |
C |
- |
- |
|
10 |
MES_REF |
Informe o mês de referência no formato “mmaaaa” |
N |
006* |
- |
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N
Ocorrência - 1:1
IV - na tabela 2.6.1.2 - Bloco C o registro C105 - Operações com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (Código 55), passando a vigorar com a seguinte redação:
|
|
Obrigatoriedade do registro |
||||||||
|
|
Perfil A |
Perfil B |
|||||||
|
Bloco |
Descrição |
Registro |
Nível |
Ocorrência |
Entradas |
Saídas |
Entradas |
Saídas |
|
|
C |
Abertura do Bloco C |
C001 |
1 |
1 |
O |
O |
O |
O |
|
|
C |
Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55) |
C100 |
2 |
V |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Operações com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (Código 55) |
C105 |
3 |
1:1 |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Informação Complementar da Nota Fiscal (código 01, 1B, 55) |
C110 |
3 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Processo referenciado |
C111 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Documento de Arrecadação Referenciado |
C112 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Documento Fiscal Referenciado |
C113 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Cupom Fiscal Referenciado |
C114 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Local de coleta e/ou entrega (CÓDIGOS 01, 1B e 04) |
C115 |
4 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Operações de Importação (código 01) |
C120 |
3 |
1:N |
OC |
N |
OC |
N |
|
|
C |
Complemento de Documento - ISSQN, IRRF e Previdência Social |
C130 |
3 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Fatura (código 01) |
C140 |
3 |
1:1 |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Vencimento da Fatura (código 01) |
C141 |
4 |
1:N |
O(Se existir C140) |
O(Se existir C140) |
O(Se existir C140) |
O(Se existir C140) |
|
|
C |
Complemento de Documento - Volumes Transportados (código 01 e 04) Exceto Combustíveis |
C160 |
3 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Operações com combustíveis (código 01,55) |
C165 |
3 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Documento - Itens do Documento (código 01, 1B, 04 e 55) |
C170 |
3 |
1:N |
O(Se
existir C100) |
O(Se
existir C100) |
O(Se
existir C100) |
O(Se
existir C100) |
|
|
C |
Complemento de Item - Armazenamento de Combustíveis (código 01,55) |
C171 |
4 |
1:N |
OC |
N |
OC |
N |
|
|
C |
Complemento de Item - Operações com ISSQN (código 01) |
C172 |
4 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Item - Operações com Medicamentos (código 01,55) |
C173 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código 01) |
C174 |
4 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Item - Operações com Veículos Novos (código 01,55) |
C175 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55) |
C176 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Complemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (código 01) |
C177 |
4 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto |
C178 |
4 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Complemento de Item - Informações Complementares ST (código 01) |
C179 |
4 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Registro Analítico do Documento (código 01, 1B, 04 e 55) |
C190 |
3 |
1:N |
O(Se
existir C100) |
O(Se
existir C100) |
O(Se
existir C100) |
O(Se
existir C100) |
|
|
C |
Complemento do Registro Analítico - Observações do Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55) |
C195 |
3 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações provenientes de Documento Fiscal |
C197 |
4 |
1:N |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
|
C |
Documento - Resumo Diário das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) |
C300 |
2 |
V |
N |
N |
N |
OC |
|
|
C |
Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) |
C310 |
3 |
1:N |
N |
N |
N |
OC |
|
|
C |
Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) |
C320 |
3 |
1:N |
N |
N |
N |
O(Se existir C300 e VL_DOC(C300) > 0) |
|
|
C |
Itens dos Resumos Diários dos Documentos (código 02) |
C321 |
4 |
1:N |
N |
N |
N |
O(Se existir C320 e VL_DOC(C300) > 0) |
|
|
C |
Nota Fiscal de venda a consumidor (código 02) |
C350 |
2 |
V |
N |
OC |
N |
N |
|
|
C |
Itens do documento (código 02) |
C370 |
3 |
1:N |
N |
O(Se existir C350) |
N |
N |
|
|
C |
Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) |
C390 |
3 |
1:N |
N |
O(Se
existir C350) |
N |
N |
|
|
C |
Equipamento ECF (código 02 e 2D) |
C400 |
2 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Redução Z (código 02 e 2D) |
C405 |
3 |
1:N |
N |
O(Se existir C400) |
N |
O(Se existir C400) |
|
|
C |
PIS e COFINS Totalizados no Dia (código 02 e 2D) |
C410 |
4 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2D) |
C420 |
4 |
1:N |
N |
O(Se existir C400) |
N |
O(Se existir C400) |
|
|
C |
Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2D) |
C425 |
5 |
1:N |
N |
N |
N |
O(se existir C420 e não existir C495 e COD_TOT_PAR(C420)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) |
|
|
C |
Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D) |
C460 |
4 |
1:N |
N |
O(Se existir C400 e não existir C495) |
N |
N |
|
|
C |
Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D) |
C470 |
5 |
1:N |
N |
O(Se existir C460) |
N |
N |
|
|
C |
Registro Analítico do movimento diário (código 02 e 2D) |
C490 |
4 |
1:N |
N |
O(Se existir C400) |
N |
O(Se existir C400) |
|
|
C |
Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (código 02 e 2D e 2E) |
C495 |
2 |
V |
N |
O(Se
informante for BA( UF(0000)=BA) e não for informado C460 |
N |
O(Se
informante for BA(UF(0000)=BA) e não
existir C425) |
|
|
C |
Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) Nota Fiscal/Conta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) |
C500 |
2 |
V |
OC |
OC |
OC |
N |
|
|
C |
Itens do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28) |
C510 |
3 |
1:N |
N |
O(Se existir C500) |
N |
N |
|
|
C |
Registro Analítico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28) |
C590 |
3 |
1:N |
O(Se existir C500) |
O(Se existir C500) |
O(Se existir C500) |
N |
|
|
C |
Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) - (Empresas não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) |
C600 |
2 |
V |
N |
N |
N |
OC |
|
|
C |
Documentos cancelados - Consolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (Código 06), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) |
C601 |
3 |
1:N |
N |
N |
N |
OC |
|
|
C |
Itens do Documento Consolidado - Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) - (Empresas não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) |
C610 |
3 |
1:N |
N |
N |
N |
O(Se existir C600) |
|
|
C |
Registro Analítico dos Documentos - Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) |
C690 |
3 |
1:N |
N |
N |
N |
O(Se existir C600) |
|
|
C |
Consolidação dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única - (Empresas obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado (Código 28) |
C700 |
2 |
V |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Registro Analítico dos Documentos - Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única |
C790 |
3 |
1:N |
N |
O(Se
existir C700) |
N |
O(Se
existir C700) |
|
|
C |
Registro de Informações de ICMS ST por UF |
C791 |
4 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
|
C |
Encerramento do Bloco C |
C990 |
1 |
1 |
O |
O |
O |
O |
|
Art. 2º Retificar e republicar a tabela constante no item 2.6.1.3 e os registros 0300, 0305, 0500, 0600, C500, C600, D161, 1500, 1700, G125, G130, G140, 1100 e 1800, constantes do Anexo Único do Ato COTEPE/ICMS 09/08, com redação dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, de 10 de setembro de 2009, que passam a vigorar com a seguinte redação:
I - tabela 2.6.1.3 - Bloco D, registro D100 e D190, o documento CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO - CT-e (código 57), passando a vigorar com a seguinte redação:
|
|
Obrigatoriedade do registro |
|||||||
|
Perfil A |
Perfil B |
|||||||
|
Bloco |
Descrição |
Registro |
Nível |
Ocorrência |
Entradas |
Saídas |
Entradas |
Saídas |
|
D |
Abertura do Bloco D |
D001 |
1 |
1 |
O |
O |
O |
O |
|
D |
Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07) e
Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08), Conhecimento de
Transporte de Cargas Avulso (Código 8B), Aquaviário de Cargas (código 09),
Aéreo (código 10), Ferroviário de Cargas (código 11) e Multimodal de Cargas
(código 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Cargas(código 27) e
Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e (código 57). |
D100 |
2 |
V |
OC |
OC |
OC |
OC |
|
D |
Itens do documento - Nota Fiscal de Serviços de
Transporte (código 07) |
D110 |
3 |
1:N |
N |
O (Se existir D100) |
N |
O (Se existir D100) |
|
D |
Complemento da Nota Fiscal de Serviços de Transporte
(código 07) |
D120 |
4 |
1:N |
N |
O (Se existir D100) |
N |
O (Se existir D100) |
|
D |
Complemento do Conhecimento Rodoviário de Cargas
(código 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B) |
D130 |
3 |
1:N
|
N |
O (Se existir D100) |
N |
O (Se existir D100) |
|
D |
Complemento do Conhecimento Aquaviário de Cargas (código 09) |
D140 |
3 |
1:1 |
N |
O (Se existir D100) |
N |
O (Se existir D100) |
|
D |
Complemento do Conhecimento Aéreo de Cargas (código
10) |
D150 |
3 |
1:1 |
N |
O (Se existir D100) |
N |
O (Se existir D100) |
|
D |
Carga Transportada
(CÓDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27) |
D160 |
3 |
1:N |
N |
O ( Se modelo diferente de “07” e não existir CFOP
(D190) = 5359 ou 6359) |
N |
O ( Se modelo diferente de “07” e não existir CFOP
(D190) = 5359 ou 6359) |
|
D |
Local de Coleta e Entrega (códigos 08, 8B, 09, 10, 11
e 26) |
D161 |
4 |
1:1 |
N |
OC |
N |
N |
|
D |
Identificação dos documentos fiscais (código 08,8B,
09,10,11,26 e 27) |
D162 |
4 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas
(código 26) |
D170 |
3 |
1:1 |
N |
O (Se existir D100) |
N |
O (Se existir D100) |
|
D |
Modais (código 26) |
D180 |
3 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Registro Analítico dos Documentos (CÓDIGO 07, 08, 8B,
09, 10, 11, 26, 27 e 57) |
D190 |
3 |
1:N
|
O(Se
existir D100) |
O(Se
existir D100) |
O(Se
existir D100) |
O(Se
existir D100) |
|
D |
Registro Analítico dos bilhetes consolidados de
Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de
Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) |
D300 |
2 |
V |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem
Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e
Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) |
D301 |
3 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Complemento dos Bilhetes (código 13, código 14,
código 15 e código 16) |
D310 |
3 |
1:N |
N |
O (Se existir D300) |
N |
O (Se
existir D300) |
|
D |
Equipamento ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) |
D350 |
2 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) |
D355 |
3 |
1:N |
N |
O(Se existir D350) |
N |
O(Se existir D350) |
|
D |
PIS E COFINS totalizados no dia (Códigos 2E, 13, 14,
15 e 16) |
D360 |
4 |
1:1 |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z
(Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) |
D365 |
4 |
1:N |
N |
O(Se existir D350) |
N |
O(Se existir D350) |
|
D |
Complemento dos documentos informados (Códigos 13,
14, 15, 16 E 2E) |
D370 |
5 |
1:N |
N |
O(Se existir D350 e COD_TOT_PAR(D365)= xxTnnnn ou
Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) |
N |
N |
|
D |
Registro analítico do movimento diário (Códigos 13,
14, 15, 16 E 2E) |
D390 |
4 |
1:N |
N |
O(Se existir D350) |
N |
O(Se existir D350) |
|
D |
Resumo do Movimento Diário (código 18) |
D400 |
2 |
V |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) |
D410 |
3 |
1:N |
N |
O (Se existir D400) |
N |
N |
|
D |
Documentos Cancelados dos Documentos Informados
(Códigos 13, 14, 15 e 16) |
D411 |
4 |
1:N |
N |
OC |
N |
N |
|
D |
Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13,
14, 15 e 16) |
D420 |
3 |
1:N |
N |
O(Se existir D400) |
N |
O (Se existir D400) |
|
D |
Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e
Serviço de Telecomunicação (código 22) |
D500 |
2 |
V |
OC |
OC |
OC |
N |
|
D |
Itens do Documento - Nota Fiscal de Serviço de
Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22) |
D510 |
3 |
1:N |
N |
O (Se existir D500) |
N |
N |
|
D |
Terminal Faturado |
D530 |
3 |
1:N |
N |
OC |
N |
N |
|
D |
Registro Analítico do Documento (códigos 21 e 22) |
D590 |
3 |
1:N |
O(Se existir D500) |
O(Se existir D500) |
O(Se existir D500) |
N |
|
D |
Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de
Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código
22) |
D600 |
2 |
V |
N |
N |
N |
OC |
|
D |
Itens do Documento Consolidado (códigos 21 e 22) |
D610 |
3 |
1:N |
N |
N |
N |
O (Se existir D600) |
|
D |
Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22) |
D690 |
3 |
1:N |
N |
N |
N |
O(Se existir D600) |
|
D |
Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de
Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código
22) |
D695 |
2 |
V |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22) |
D696 |
3 |
1:N |
N |
O(Se existir D695) |
N |
O(Se existir D695) |
|
D |
Registro de Informações de ICMS ST POR UF |
D697 |
4 |
1:N |
N |
OC |
N |
OC |
|
D |
Encerramento do Bloco D |
D990 |
1 |
1 |
O |
O |
O |
O |
II. 3.1.1- Tabela Versão do Leiaute
|
Código |
Versão |
leiaute instituído por |
Obrigatoriedade (Início) |
|
001 |
100 |
Ato COTEPE |
01/01/2008 |
|
002 |
101 |
Ato COTEPE |
01/01/2009 |
|
003 |
102 |
Ato COTEPE |
01/01/2010 |
|
004 |
103 |
Ato COTEPE |
01/07/2010 |
III. REGISTRO
0300: CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO
|
Nº |
Campo |
Descrição |
tipo |
tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo "0300" |
C |
004* |
- |
|
02 |
COD_IND_BEM |
Código individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante |
C |
060 |
- |
|
03 |
IDENT_MERC |
Identificação do tipo de mercadoria: 1 = bem; 2 = componente. |
C |
001* |
- |
|
04 |
DESCR_ITEM |
Descrição do bem ou componente (modelo, marca e outras características necessárias a sua individualização) |
C |
060 |
- |
|
05 |
COD_PRNC |
Código de cadastro do bem principal nos casos em que o bem ou componente ( campo 02) esteja vinculado a um bem principal. |
C |
060 |
- |
|
06 |
COD_CTA |
Código da conta analítica de contabilização do bem ou componente (campo 06 do Registro 0500) |
C |
060 |
- |
|
07 |
NR_PARC |
Número total de parcelas a serem apropriadas, segundo a legislação de cada unidade federada |
N |
003 |
- |
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)
Observações:
Campo 03 - IDENT_MERC:
a) bem: uma mercadoria será considerada “bem” quando possua todas as condições necessárias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento. Incluem-se no conceito de bem:
a.1) o bem construído no estabelecimento do contribuinte;
a.2) a parte de um bem móvel principal que possua todas as condições necessárias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento, tendo em vista que essa parte possui vida útil diferenciada;
a.3) a parte de um bem principal móvel que será utilizada exclusivamente como sobressalente, desde que a parte a ser substituída tenha sido imobilizada individualmente;
a.4) a parte de um bem principal móvel, que será agregada a este, desde que essa parte melhore as condições e amplie a vida útil econômica originalmente estimada para o referido bem;
a.5) a utilização de uma mercadoria originada do Estoque do Ativo Circulante, tendo em vista que normalmente é destinada à revenda ou ao consumo na produção ou ao uso ou ao consumo, mas que será agregada ao imobilizado.
b) componente: uma mercadoria será considerada “componente” quando fizer parte de um bem móvel que estiver sendo construído no estabelecimento do contribuinte.
IV. REGISTRO 0305 - INFORMAÇÃO SOBRE A UTILIZAÇÃO DO BEM
|
Nº |
Campo |
Descrição |
Tipo |
Tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo "0305" |
C |
004* |
- |
|
COD_CTA_DEPR |
Código da conta analítica de contabilização da depreciação acumulada do bem (campo 06 do Registro 0500) |
C |
060 |
- |
|
|
03 |
DT_DEPR_INI |
Data de início de depreciação do bem |
N |
008* |
- |
|
04 |
COD_CCUS |
Código do centro de custo onde está localizado o bem (campo 03 do Registro 0600) |
C |
060 |
- |
|
05 |
VIDA_UTIL |
Vida útil estimada do bem, em número de meses |
N |
- |
- |
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:1
V. REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS
|
Nº |
Campo |
Descrição |
Tipo |
Tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo “0500” |
C |
004* |
- |
|
02 |
DT_ALT |
Data da inclusão/alteração |
N |
008* |
- |
|
03 |
COD_ NAT_CC |
Código da natureza da conta/grupo de contas: 01 - Contas de ativo; 02 - Contas de passivo; 03 - Patrimônio líquido; 04 - Contas de resultado; 05 - Contas de compensação; 09 - Outras. |
C |
002* |
- |
|
04 |
IND_CTA |
Indicador do tipo de conta: S - Sintética (grupo de contas); A - Analítica (conta). |
C |
001* |
- |
|
05 |
NÍVEL |
Nível da conta analítica/grupo de contas. |
N |
005 |
- |
|
06 |
COD_CTA |
Código da conta analítica/grupo de contas. |
C |
060 |
- |
|
07 |
NOME_CTA |
Nome da conta analítica/grupo de contas. |
C |
060 |
- |
Observações: Este registro tem o objetivo de identificar as
contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - vários (por arquivo)
VI. REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS
|
Nº |
Campo |
Descrição |
tipo |
tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo “0600”. |
C |
004*
|
- |
|
02 |
DT_ALT
|
Data da inclusão/alteração. |
N |
008* |
- |
|
03 |
COD_CCUS |
Código do centro de custos. |
C |
060 |
- |
|
04 |
CCUS |
Nome do centro de custos. |
C |
060 |
- |
Observações: Informar somente os centros de custos referenciados no tipo de registro 0305
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - vários (por arquivo)
VII. REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)
|
Nº |
Campo |
Descrição |
Tipo |
Tam |
Dec |
|
01 |
REG |
Texto fixo contendo "C500" |
C |
004 |
- |
|
02 |
IND_OPER |
Indicador do tipo de operação: 0- Entrada; 1- Saída |
C |
001* |
- |
|
03 |
IND_EMIT |
Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emissão própria; 1- Terceiros |
C |
001* |
- |
|
04 |
COD_PART |
Código do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das saídas; - do fornecedor no caso de entradas |
C |
060 |
- |
|
05 |
COD_MOD |
Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 |
C |
002* |
- |
|
06 |